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美国个税计算器
按页面列明的年度、地区与适用范围计算或查询。
2026-10-24 - 问答
离开美国会产生退出税吗？绿卡的八年规则怎样判断？
离开美国不一定触发退出税。首先要判断是否放弃公民身份或终止长期居民身份，再检查covered expatriate条件及各项资产的计算规则。
2026-10-23 - 问答
美国没有州个人所得税的州，公司也不用交税吗？
州个人所得税与公司税是不同税种。德州、佛州没有一般州个人所得税，不代表当地企业没有税负；实际居住和经营所在地也会影响征税。
2026-10-23 - 问答
美国工资、股票收益和股息分别怎样计税？3.8%附加税怎么算？
美国普通所得、长期资本利得和合格股息适用不同税率。3.8%净投资所得税还要比较净投资所得与调整后收入超过门槛的部分，不能把所有税率直接相加。
2026-10-23 - 问答
美国税务居民如何判断？留学生收到父母汇款需要报税吗？
美国所得税居民通常需要申报全球所得。绿卡测试、实质居住测试和学生排除天数分别判断；父母真实赠与与孩子取得的工资、奖学金或投资收益也有不同申报规则。
2026-10-23 - 问答
美国LLC、C Corp和S Corp怎样纳税？公司形式如何选择？
美国公司法律形式与税务分类不完全相同。LLC、C Corp和S Corp应结合股东资格、收入留存、分配、工资与退出安排比较，不能只用一个税率判断优劣。
2026-10-23 - 问答
美国股东持有境外公司，不分红也要交税吗？CFC与Subpart F怎么判断？
美国股东控制的境外公司即使不分红，也可能因CFC规则产生当期所得计入。Subpart F、其他测试所得以及以后实际分配，需要分别记录和计算。
2026-10-23 - 问答
美国NCTI、962选择和3.8%附加税怎样衔接？
NCTI的公司层扣除和外国税抵免，不能直接作为所有个人股东的税率。962选择、以后分配、NIIT确认时间及出售CFC股权，都会影响全周期税负。
2026-10-23 - 问答
美国税务居民持有境外基金和公司，怎样判断PFIC风险？
PFIC根据境外公司的收入与资产性质判断，不要求美国投资者持有10%。默认税制、QEF与按市价计税选择，可能带来不同的计税时点和申报要求。
2026-10-23 - 问答
美国境内外信托怎样纳税？DNI、UNI和Throwback有什么区别？
美国信托先区分境内外和grantor身份，再判断所得归谁。DNI用于协调当期分配，外国信托历史积累所得还可能涉及UNI、积累分配税及利息。
2026-10-23 - 问答
美国信托、赠与和继承怎样纳税？税务成本和遗产归属如何区分？
美国信托所得税、赠与税和遗产税适用不同分类。生前赠与与继承的税务成本也不相同，选择某个信托州或不可撤销形式，不会自动解决全部税负。
2026-10-23 - 问答
美国与加拿大的投资亏损，抵扣和结转规则有什么不同？
美国与加拿大个人资本亏损的抵扣及结转规则不同。资本性和经营性分类、账户类型及洗售等限制，应与单纯交易盈亏金额分别核对。
2026-10-23 - 问答
美国QSBS小企业股票有哪些免税条件？2025年新旧规则怎样区分？
QSBS优惠适用于符合条件的美国C公司原始发行股票及合资格纳税人。2025年修法后的持有期排除比例、额度和公司资产门槛，不能直接套用于所有旧批次。
2026-10-23 - 问答
美国351转换与澳大利亚换股递延，有哪些不同条件？
美国351转换与澳大利亚并购换股递延有各自控制及资产条件。递延通常保留原税务成本，不能把转换理解为清除历史增值。
2026-10-23 - 问答
美国税务居民购买境外寿险和年金，需要核对哪些税务条件？
境外寿险或年金是否获得美国税务递延，要检查合同资格及持有结构。保费消费税、年金所得与寿险精算测试是不同问题，产品名称不能代替税务认定。
2026-10-23 - 问答
美国寿险提款、贷款和MEC怎样计税？改由公司或信托持有有什么影响？
美国合资格寿险的提款和贷款，因是否属于MEC及保单持续状态而有不同结果。改由公司或信托持有后，还须核对转让、所得归属及遗产税权能。
2026-10-23
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美国税务相关的申请、适用条件与风险资料。可按下方条目区分资格、程序、时间及税务事项；具体结论以对应正文的日期和依据为准。
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